FinGram #9 Какие налоги мы платим и как платить меньше

В голливудских фильмах мы постоянно слышим фразы типа «куда уходят деньги налогоплательщиков?», «я честный налогоплательщик» и так далее. В западном обществе «быть налогоплательщиком» равно «быть хорошим гражданином». Ну а в России? Вы сможете назвать все налоги, которые платите из своего кармана? Раз, два, три… Итак? 

Сложная задача, правда? И дело тут не в низком уровне сознательности, а, скорее, в особенностях российской налоговой системы, при которой нам не нужно в обязательном порядке ежегодно подавать налоговую декларацию. Рассчитывать и платить налоги нам помогают работодатель и государство, поэтому многие россияне имеют достаточно смутное представление о том, сколько денег из своего кармана они отдают государству. 

Наш материал позволит вам восполнить пробелы в знаниях. Бонусом мы расскажем, как можно платить меньше налогов.  

Рядовые граждане (физические лица) платят в России государству четыре налога: на доходы, на имущество, на землю, на транспорт. Это прямые налоги. Есть ещё косвенные — налог на добавленную стоимость и акцизы. Они включены в цену товара и фактически оплачиваются покупателями, хотя в казну их перечисляют продавцы или производители товара.

НДФЛ или подоходный налог 

Основной прямой налог, который платят физические лица. Если вы налоговый резидент (то есть проживаете в России больше 183-х дней в году), то с большинства ваших доходов будете отдавать государству 13%. Исключением будут очень богатые или очень удачливые: 

• Человек, который за год заработал больше 5 млн рублей, платит подоходный налог в 15%.
• Человек, который выиграл по рекламной акции дорогой приз, например, Порш Кайен или айфон, платит подоходный налог 35%. 

С зарплаты сотрудников подоходный налог платит их работодатель (он выступает налоговым агентом). С других доходов человек должен платить НДФЛ самостоятельно, подавая в налоговую декларацию о доходах не позднее чем до 30 апреля следующего года.

Налоговой базой при уплате НДФЛ считаются доходы, полученные и в денежной, и в натуральной форме (выигранный автомобиль например).

Что, помимо зарплаты, облагается НДФЛ?

• Доходы от аренды вашего имущества (например, от сдачи квартиры).
• Доходы от продажи имущества, которым вы владели менее трёх лет (например, вы продали машину или айфон дороже, чем купили).
• Доходы от продажи квартиры, которой вы владели менее пяти лет. В некоторых случаях этот срок сокращается до трёх лет.
• Квартиры, машины, акции, которые вы получили в подарок не от близкого родственника.
• Выигрыш в лотерею или найденный клад.
• Доходы наследников авторских прав.
• Доходы от источников, находящихся за границей (например, если вы владеете акциями Tesla и получили с них доход).
• Проценты по вкладам, доход от продажи ценных бумаг, доход от купонов по облигациям и дивидендов по акциям.

Что не облагается НДФЛ? 

• Различные государственные выплаты, пособия, стипендии. 
• Наследство (кроме авторских прав). 
• Благотворительная помощь. 
• Деньги от продажи имущества, которым вы владели больше трёх лет. 
• Доходы от продажи недвижимости, которой владели более пяти, в некоторых случаях — более трёх лет.
• Доходы, полученные по договору дарения от члена семьи или близкого родственника.
• Доходы от продажи дачного урожая и дикоросов.

Больше всего вопросов обычно возникает при продаже имущества: как правильно рассчитать налог, за что платить, за что не платить? Подробный разбор этой темы мы делали здесь.  

Как уменьшить или вернуть свой НДФЛ? 

Переходим к самому интересному. Если вы платите НДФЛ в размере 13%, то имеете право вернуть часть уплаченных налогов с помощью налоговых вычетов. «Трамплин» посвятил этой теме цикл материалов «Все о налоговых вычетах» и уже рассказывал о них в FinGram #3. Чтобы сориентироваться, на какой вычет вы можете претендовать, воспользуйтесь гидом:

Нашли подходящий для себя налоговый вычет? Как его оформить, читайте на «Трамплине» здесь:

Стандартные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты

Имущественные налоговые вычеты

Инвестиционные налоговые вычеты

Имущественные налоги 

К имущественным налогам относятся:

• налог на имущество физлиц;
• транспортный налог;
• земельный налог.

Эти налоги самостоятельно рассчитывает налоговая (и в этом вы опять не участвуете!). Инспекция присылает вам уведомление и квитанцию об оплате. Вы должны оплатить их до первого декабря года, следующего за тем календарным годом (налоговым периодом), за который эти налоги были начислены. Обычно налоговая присылает квитанции по почте, но если у вас есть личный кабинет на сайте ФСН, то уведомление придёт туда. 

Если вы владеете имуществом, но не получили от налоговой уведомление — ваша законная обязанность прийти в налоговую и разобраться, почему так происходит. Может быть, у налоговиков нет данных о вашем имуществе — тогда их нужно предоставить. 

Кто платит эти налоги? 

• Транспортный налог платит физлицо, на которого зарегистрировано транспортное средство. 
• Земельный налог платит физлицо, у которого земля в собственности, в постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении. 
• Налог на имущество физлиц платит собственник недвижимого имущества. 

За что платятся эти налоги? 

За ваше имущество, а конкретнее: 

Как рассчитываются эти налоги? 

Налоговая база при исчислении имущественных налогов:

А теперь давайте более подробно посмотрим, как рассчитываются эти налоги.  

Транспортный налог вычисляется путём умножения мощности двигателя (в л.с.) на налоговую ставку. Так как транспортный налог платится в бюджеты регионов, то регионы самостоятельно определяют размер этой ставки. Посмотреть налоговые ставки и рассчитать налог в Омской области можно с помощью налогового калькулятора на сайте ФНС.  

Земельный налог — это произведение кадастровой стоимости участка и налоговой ставки. Земельный налог идёт в бюджет муниципалитета, на территории которого находится земля, и ставку определяет тоже муниципалитет. Ставка земельного налога зависит от вида земельного участка (под жилищное строительство, под огород и т.д.) и не может превышать 1,5%. Рассчитать налог на ваш земельный участок в Омской области можно с помощью налогового калькулятора на сайте ФНС.  

Налог на имущество физических лиц вычисляется по такой формуле:

(кадастровая стоимость — налоговые вычеты) × налоговая ставка 

Налоговые ставки здесь тоже определяет муниципалитет, но они не могут превышать установленных значений: для жилых домов и квартир — это 0,1%, а для элитного жилья стоимостью более 300 млн рублей, — 2%. 

При расчёте этого налога используют налоговые вычеты — из налогооблагаемой базы убирают какую-то часть.

• Если вы владеете квартирой или частью дома, то кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 кв. м. площади жилья.
• Если вы владеете комнатой или частью квартиры, то кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 кв. м. площади жилья.
• У вас в собственности дом — налогами не облагается кадастровая стоимость 50 кв. м. жилья.
• Вы владеете комплексом недвижимости, в котором есть хотя бы один жилой дом — кадастровая стоимость уменьшается на 1 млн рублей.
• Если у вас многодетная семья, то в добавление к перечисленным у вас есть дополнительные налоговые вычеты. Налогом не облагаются дополнительные квадратные метры: если вы живете в квартире — то по 5 кв. м. на каждого ребёнка, если в доме — по 7 кв. м. на каждого ребёнка. 

Рассчитать налог на имущество физлиц в Омской области вы можете с помощью калькулятора на сайте ФНС. 

Льготы по имущественным налогам 

Транспортный налог. О федеральных налоговых льготах вы можете прочесть на сайте налоговой инспекции. Что касается региональных льгот, то в Омской области их не так много. От уплаты транспортного налога освобождаются Герои Советского Союза и России, Герои Труда РФ, кавалеры ордена Славы или Трудовой Славы, участники ВОВ и инвалиды боевых действий, малолетние узники концлагерей, ликвидаторы радиационных аварий и обладательницы медали «Материнская слава». Интересно, что от транспортного налога у нас в регионе на пять лет освободили владельцев электрокаров.

Налог на имущество физических лиц. От уплаты этого налога в Омске освобождаются  пенсионеры, инвалиды 1-ой и 2-ой групп инвалидности, инвалиды детства, участники ВОВ и других войн (в т.ч. Афганской), ветераны боевых действий, ликвидаторы радиационных аварий, военнослужащие и военные пенсионеры, члены семей погибших военнослужащих, Герои СССР и России, кавалеры ордена Славы. 

Земельный налог. Льготы по уплате этого налога имеют те же категории граждан, что перечислены в предыдущем абзаце. К ним также добавляются многодетные семьи, дети-сироты и одинокие родители несовершеннолетних детей. Большинство льготников имеют право не платить налог с 600 кв.м. земли. Скидку на земельный налог в 50% имеют люди, получившие землю от государства (на первые 10 лет) и те, чьи участки заливает в паводок. 

НДС и акцизы

Налог на добавленную стоимость и акцизы — это так называемые косвенные налоги. Их платят покупатели, конечные потребители товаров — то есть мы с вами. Но мы их не замечаем, потому что и НДС, и акцизы уже «вшиты» в стоимость товаров. 

НДС — налог на добавленную стоимость, то есть на разницу между стоимостью покупки или производства товара и ценой его последующей продажи. Ставка НДС в России сейчас достаточно высокая — 20%. Для некоторых групп товаров (продукты, медикаменты, товары для детей) НДС снижена до 10%. Эти суммы бизнесмен — продавец товара или услуги — аккумулирует, а потом уплачивает государству в определённые законом сроки, например, раз в квартал. 

Акцизы — это налог, который добавляется к ряду определенных товаров, таких как алкоголь, табак, бензин и дизельное топливо, автомобили, мотоциклы и т.д. Акцизы уплачиваются государству производителями и импортёрами. После этого поставщик товара включает акциз в цену, чтобы его фактически уплатил конечный потребитель. 

НДС и акцизы — это самые незаметные налоги, которые фактически платит физическое лицо. Сложно подсчитать, сколько НДС и акцизов вы уплатили, например, за год. Зато прямые налоги подсчитать достаточно легко. Полюбопытствуйте, сколько тысяч рублей вы отдаёте в год родному государству. Наверняка вы уже заслужили звание «честный налогоплательщик» как в классических голливудских фильмах. 

Читайте также: 

FinGram #1 «Введение» объясняет, зачем русскому человеку финансовая грамотность, где ей учиться и как провести первоначальный анализ личной финансовой ситуации.

FinGram #2 «Расходы» поможет вести учет доходов и расходов (и не бросить), научит тратить деньги с умом, отказаться от спонтанных покупок и оптимизировать ежедневные расходы. 

FinGram #3 «Доходы» расскажет,  как увеличить свои доходы – мы разобрали очень много работающих и неработающих способов поиска дополнительных источников денег.

FinGram #4 «Накопления» о том, как правильно копить деньги, в каких инструментах и валютах, как обмануть мозг и выработать привычку к накоплению (даже если вы транжира).  

FinGram #5 «Кредиты» научит правильно брать и платить кредиты, расскажет, в каких ситуациях нужно/не нужно выплачивать кредит досрочно, разберет самые выгодные схемы досрочного погашения. 

FinGram#6 «Как выбраться из долговой ямы» объяснит тактику поведения человека в случае попадания в долговую яму и способы выхода из кредитной кабалы, вместе с экспертами разберёт тему личного банкротства.

FinGram#7 «Антикризис» расскажет, как вести себя в ситуации неопределённости, каким принципам следовать, чтобы сохранить деньги, что делать с доходами и расходами, как относиться к кредитам и подушке безопасности и куда инвестировать сбережения.

FinGram#8 «Крипта» расскажет новичкам, как начать работать с криптой, где ее хранить и как зарабатывать в криптомире.